О соблюдении федерального законодательства о ценных бумагах в Архангельской области

Территориальный отдел по Архангельской области Регионального отделения федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе (далее – Территориальный отдел) осуществляет на территории области и Ненецкого автономного округа контроль и надзор в сфере финансовых рынков.

В результате работы Территориального отдела было выявлено, что основной проблемой и основным недостатком в деятельности акционерных обществ Архангельской области и Ненецкого автономного округа является необязательность обеспечения раскрытия информации на рынке ценных бумаг вслед-ствие незнания нормативных документов.

В прошедшем 2008 году Территориальным отделом проведено 259 проверок.

Наиболее типичными нарушениями, выявленными в ходе проведения проверок, являются:

- неисполнение эмитентом обязанности по раскрытию
информации (непредставление ежеквартальной отчётности эмитента эмиссионных ценных бумаг в регистрирующий орган, неразмещение информации, обязательной для опубликования, на странице в сети Интернет, а также ленте новостей уполномоченного информационного агентства) (ст. 15.19 КоАП РФ);

- нарушение эмитентом порядка подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров;

- нарушение эмитентом порядка (процедуры) эмиссии ценных бумаг (отсутствие государ-
ственной регистрации выпусков ценных бумаг) (ст. 15.17 КоАП РФ);

- уклонение от передачи регистратору ведения реестра владельцев ценных бумаг (ст. 15.23 КоАП РФ);

- неисполнение в установлен-
ный срок предписания органа, осуществляющего государствен- ный надзор (контроль), обязательного для исполнения (ст. 19.5 КоАП РФ);

- непредставление в орган, осуществляющий государственный надзор (контроль) сведений (информации), предоставление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления государственным органом его законной деятельности (ст. 19.7 КоАП РФ).

По итогам проверок было составлено 90 протоколов об административных правонарушениях в области рынка ценных бумаг:
в отношении юридических лиц — 76 протоколов, в отношении должностных лиц — 14 протоколов.

По результатам камеральных проверок эмитентов в 2008 году, в части исполнения ч. 2 ст.15.19. КоАП РФ «Нарушение требований законодательства, касающихся представления и раскрытия информации на рынке ценных бумаг», привлечено к административной ответст-венности: за непредставление списка аффилированных лиц — 31 акционерное общество; за непредставление ежеквартального отчёта – 13 акционерных обществ, с наложением штрафа в общей сумме более чем на 800 тыс. рублей.

Как показывает практика отдела, в целом наблюдается стабильная тенденция по увеличению количества акционерных обществ, своевременно представляющих ежеквартальную отчётность в РО ФСФР России в СЗФО (Территориальный отдел по Архангельской области РО ФСФР России в СЗФО).

Учитывая информацию, полученную при анализе данных ЕГРЮЛ и в ходе камеральных проверок эмитентов, составлено 18 протоколов об административном правонарушении по статье 15.17. КоАП РФ «Недобросовестная эмиссия ценных
бумаг».

В 2008 году были проведены камеральные проверки 8 открытых акционерных обществ с долей государства более 25%. В ходе проведения камеральных проверок ряда обществ установлено, что решением общего собрания акционеров не установлены сроки и порядок выплаты дивидендов, что является нарушением п. 4 ст. 42 Федерального закона от 26.12.1995
№ 208-ФЗ. В целом представители государства контролируют деятельность акционерного общества путём участия в заседаниях совета директоров общества и ревизионной комиссии, в общих собраниях акционеров.

На сегодняшний день в Территориальном отделе отсутст-вуют сведения о регистрации выпусков акций примерно 150 акционерных обществ, расположенных в Архангельской области и Ненецком автономном округе, зарегистрированных в самые разные периоды. Следует знать, что акционерное общество, созданное до вступления в силу ФЗ «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ от 22.04.1996 и не зарегистрировавшее выпуск акций при учреждении, подлежит ликвидации в соответствии с Федеральным законом № 174-ФЗ от 10.12.2003 «О государст-венной регистрации выпусков акций, размещённых до вступления в силу Федерального закона «О рынке ценных бумаг» без государственной регистрации». Если же общество создано позднее апреля 1996 года, выпуск акций можно зарегистрировать и сейчас, представив документы в Территориальный отдел, или, взвесив все «за» и «против», сменить организационно-правовую форму, реорганизовавшись, например, в общество с ограниченной ответственностью.

В процессе работы отделом постоянно выявляются акционерные общества, отсутствующие по местонахождению юридического лица, указанного в его учредительных документах, что является нарушением законодательства РФ. В соответствии со ст. 25 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» за представление недо-стоверных сведений, необходимых для включения в государ-ственные реестры, юридические лица привлекаются к админи-стративной ответственности на основании части 3 статьи 14.25 КоАП РФ.

В 2008 году для повышения эффективности контроля за исполнением постановлений, вынесенных РО ФСФР России в СЗФО по делам об админи-стративных правонарушениях в области рынка ценных бумаг и иных исполнительных документов, было подписано соглашение о порядке взаимодействия с Управлением Федеральной службы судебных приставов по Архангельской области.

Хочется напомнить, что 31 декабря 2008 года закончился финансовый год. В акционерных обществах начинается подготовка к проведению ежегодных общих собраний акционеров, которые в соответствии с ФЗ «Об акционерных обществах» должны быть проведены в сроки, определённые уставом Общества, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года, т. е. фактически с первого апреля по тридцатое июня.

В повестку дня годового общего собрания акционеров должны быть обязательно включены вопросы об избрании совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества, утверждении аудитора общества, а также вопросы, предусмотренные подпунктом 11 пункта 1 статьи 48 ФЗ «Об акционерных обществах».

Не позднее 45 дней с даты истечения установленного законодательством Российской Федерации срока представления годовой бухгалтерской отчётности и в срок не позднее 3 дней с даты составления протокола годового общего собрания акционеров, на котором был рассмотрен вопрос об утверждении годовой бухгалтерской отчётности, акционерное общество обязано опубликовать на странице в сети Интернет сообщение об утверждении (неутверждении) годовой бухгалтерской отчётности акционерного общества. В случае если годовая бухгалтерская отчётность акционерного общества не была утверждена на годовом общем собрании акционеров, акционерное общество обязано указать причины, послужившие основанием для этого (текст годовой бухгалтерской отчётности должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты его опубликования в сети Интернет).

Следует обратить внимание, что раскрытие годовой бухгалтерской отчётности в соответст-вии с Положением о раскрытии информации не освобождает открытые акционерные общества от обязанности публиковать годовую бухгалтерскую отчётность в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учёте.

Территориальный отдел по Архангельской области
Регионального отделения федеральной службы
по финансовым рынкам в СЗФО РФ.

Территориальный отдел по Архангельской области Регионального отделения федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе (далее – Территориальный отдел) осуществляет на территории области и Ненецкого автономного округа контроль и надзор в сфере финансовых рынков.

В результате работы Территориального отдела было выявлено, что основной проблемой и основным недостатком в деятельности акционерных обществ Архангельской области и Ненецкого автономного округа является необязательность обеспечения раскрытия информации на рынке ценных бумаг вслед-ствие незнания нормативных документов.

В прошедшем 2008 году Территориальным отделом проведено 259 проверок.

Наиболее типичными нарушениями, выявленными в ходе проведения проверок, являются:

- неисполнение эмитентом обязанности по раскрытию
информации (непредставление ежеквартальной отчётности эмитента эмиссионных ценных бумаг в регистрирующий орган, неразмещение информации, обязательной для опубликования, на странице в сети Интернет, а также ленте новостей уполномоченного информационного агентства) (ст. 15.19 КоАП РФ);

- нарушение эмитентом порядка подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров;

- нарушение эмитентом порядка (процедуры) эмиссии ценных бумаг (отсутствие государ-
ственной регистрации выпусков ценных бумаг) (ст. 15.17 КоАП РФ);

- уклонение от передачи регистратору ведения реестра владельцев ценных бумаг (ст. 15.23 КоАП РФ);

- неисполнение в установлен-
ный срок предписания органа, осуществляющего государствен- ный надзор (контроль), обязательного для исполнения (ст. 19.5 КоАП РФ);

- непредставление в орган, осуществляющий государственный надзор (контроль) сведений (информации), предоставление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления государственным органом его законной деятельности (ст. 19.7 КоАП РФ).

По итогам проверок было составлено 90 протоколов об административных правонарушениях в области рынка ценных бумаг:
в отношении юридических лиц — 76 протоколов, в отношении должностных лиц — 14 протоколов.

По результатам камеральных проверок эмитентов в 2008 году, в части исполнения ч. 2 ст.15.19. КоАП РФ «Нарушение требований законодательства, касающихся представления и раскрытия информации на рынке ценных бумаг», привлечено к административной ответст-венности: за непредставление списка аффилированных лиц — 31 акционерное общество; за непредставление ежеквартального отчёта – 13 акционерных обществ, с наложением штрафа в общей сумме более чем на 800 тыс. рублей.

Как показывает практика отдела, в целом наблюдается стабильная тенденция по увеличению количества акционерных обществ, своевременно представляющих ежеквартальную отчётность в РО ФСФР России в СЗФО (Территориальный отдел по Архангельской области РО ФСФР России в СЗФО).

Учитывая информацию, полученную при анализе данных ЕГРЮЛ и в ходе камеральных проверок эмитентов, составлено 18 протоколов об административном правонарушении по статье 15.17. КоАП РФ «Недобросовестная эмиссия ценных
бумаг».

В 2008 году были проведены камеральные проверки 8 открытых акционерных обществ с долей государства более 25%. В ходе проведения камеральных проверок ряда обществ установлено, что решением общего собрания акционеров не установлены сроки и порядок выплаты дивидендов, что является нарушением п. 4 ст. 42 Федерального закона от 26.12.1995
№ 208-ФЗ. В целом представители государства контролируют деятельность акционерного общества путём участия в заседаниях совета директоров общества и ревизионной комиссии, в общих собраниях акционеров.

На сегодняшний день в Территориальном отделе отсутст-вуют сведения о регистрации выпусков акций примерно 150 акционерных обществ, расположенных в Архангельской области и Ненецком автономном округе, зарегистрированных в самые разные периоды. Следует знать, что акционерное общество, созданное до вступления в силу ФЗ «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ от 22.04.1996 и не зарегистрировавшее выпуск акций при учреждении, подлежит ликвидации в соответствии с Федеральным законом № 174-ФЗ от 10.12.2003 «О государст-венной регистрации выпусков акций, размещённых до вступления в силу Федерального закона «О рынке ценных бумаг» без государственной регистрации». Если же общество создано позднее апреля 1996 года, выпуск акций можно зарегистрировать и сейчас, представив документы в Территориальный отдел, или, взвесив все «за» и «против», сменить организационно-правовую форму, реорганизовавшись, например, в общество с ограниченной ответственностью.

В процессе работы отделом постоянно выявляются акционерные общества, отсутствующие по местонахождению юридического лица, указанного в его учредительных документах, что является нарушением законодательства РФ. В соответствии со ст. 25 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» за представление недо-стоверных сведений, необходимых для включения в государ-ственные реестры, юридические лица привлекаются к админи-стративной ответственности на основании части 3 статьи 14.25 КоАП РФ.

В 2008 году для повышения эффективности контроля за исполнением постановлений, вынесенных РО ФСФР России в СЗФО по делам об админи-стративных правонарушениях в области рынка ценных бумаг и иных исполнительных документов, было подписано соглашение о порядке взаимодействия с Управлением Федеральной службы судебных приставов по Архангельской области.

Хочется напомнить, что 31 декабря 2008 года закончился финансовый год. В акционерных обществах начинается подготовка к проведению ежегодных общих собраний акционеров, которые в соответствии с ФЗ «Об акционерных обществах» должны быть проведены в сроки, определённые уставом Общества, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года, т. е. фактически с первого апреля по тридцатое июня.

В повестку дня годового общего собрания акционеров должны быть обязательно включены вопросы об избрании совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества, утверждении аудитора общества, а также вопросы, предусмотренные подпунктом 11 пункта 1 статьи 48 ФЗ «Об акционерных обществах».

Не позднее 45 дней с даты истечения установленного законодательством Российской Федерации срока представления годовой бухгалтерской отчётности и в срок не позднее 3 дней с даты составления протокола годового общего собрания акционеров, на котором был рассмотрен вопрос об утверждении годовой бухгалтерской отчётности, акционерное общество обязано опубликовать на странице в сети Интернет сообщение об утверждении (неутверждении) годовой бухгалтерской отчётности акционерного общества. В случае если годовая бухгалтерская отчётность акционерного общества не была утверждена на годовом общем собрании акционеров, акционерное общество обязано указать причины, послужившие основанием для этого (текст годовой бухгалтерской отчётности должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты его опубликования в сети Интернет).

Следует обратить внимание, что раскрытие годовой бухгалтерской отчётности в соответст-вии с Положением о раскрытии информации не освобождает открытые акционерные общества от обязанности публиковать годовую бухгалтерскую отчётность в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учёте.

Территориальный отдел по Архангельской области
Регионального отделения федеральной службы
по финансовым рынкам в СЗФО РФ.